2018年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲中国税制实务

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  2019年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲考试性质

  1楼

  一、考试性质《税务专业基础》是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理与国际税法、中国税制实务、税收前沿动态与热点分析。三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。2、分析判断：用税收基本理论

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  2019年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲国际税法

  2楼

  （二）国际税法1、国际税法的概念及原则2、税收管辖权3、国际重复征税4、国际避税与反避税5、国际税收协定

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  2019年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲税收法律关系

  3楼

  3、税收法律关系（二）国际税法1、国际税法的概念及原则2、税收管辖权3、国际重复征税4、国际避税与反避税5、国际税收协定（三）中国税制实务1、增值税基本理论及制度2、消费税基本理论及制度3、营业税改征增值税基本理论及制度4、关税基本理论及制度4、车辆购置税制度6、企业所得税基本理论及制度7、个人所得税基本理论及制度8、财产行为税制度基本理论及其制度。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；环境保护税；契税等的基本理论与制度。(四）税收前沿动态与热点分析

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  2019年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲考试形式和试卷结构

  4楼

  三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。试卷由试题和答题纸组成。所有答案必须写在答题纸相应的位置上。3、考试题型与试卷结构（1）选择题与判断题约15%；（2）简答题约35%；（3）计算题约25%；（4）综合分析题与论述题约25%。

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  2019年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲考试题型与试卷结构

  5楼

  3、考试题型与试卷结构（1）选择题与判断题约15%；（2）简答题约35%；（3）计算题约25%；（4）综合分析题与论述题约25%。

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  2018年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲税收法律关系

  6楼

  3、税收法律关系(二)国际税法1、国际税法的概念及原则2、税收管辖权3、国际重复征税4、国际避税与反避税5、国际税收协定（三）中国税制实务1、增值税基本理论及制度2、消费税基本理论及制度3、营业税改征增值税基本理论及制度4、关税基本理论及制度4、车辆购置税制度6、企业所得税基本理论及制度7、个人所得税基本理论及制度8.财产行为税制度基本理论及其制度。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度。(四）税收前沿动态与热点分析

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  2018年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲主要参考书目

  7楼

  五、主要参考书目谭光荣等主编：税收学(第二版，书号：)，清华大学出版社，2016年9月曹越谭光荣曹燕萍：税法(第二版，书号：)，中国人民大学出版社，2017年7月经济与贸易学院2017年9月12日

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  2018年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲国际税法

  8楼

  (二)国际税法1、国际税法的概念及原则2、税收管辖权3、国际重复征税4、国际避税与反避税5、国际税收协定

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  2018年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲考试内容（一）税收学原理

  9楼

  四、考试内容（一）税收学原理1、税法概述2、税法的分类3、税收法律关系(二)国际税法1、国际税法的概念及原则2、税收管辖权3、国际重复征税4、国际避税与反避税5、国际税收协定（三）中国税制实务1、增值税基本理论及制度2、消费税基本理论及制度3、营业税改征增值税基本理论及制度4、关税基本理论及制度4、车辆购置税制度6、企业所得税基本理论及制度7、个人所得税基本理论及制度8.财产行为税制度基本理论及其制度。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论

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  2018年湖南大学全国研究生入学考试税务硕士自命题科目税务专业基础考试大纲中国税制实务

  10楼

  （三）中国税制实务1、增值税基本理论及制度2、消费税基本理论及制度3、营业税改征增值税基本理论及制度4、关税基本理论及制度4、车辆购置税制度6、企业所得税基本理论及制度7、个人所得税基本理论及制度8.财产行为税制度基本理论及其制度。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度。